FATCA
Общие положения о FATCA
The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) — законодательный акт США о налогообложении иностранных счетов, вступивший в силу 01 июля 2014 и направленный на обеспечение выполнения требований национального законодательства США. Основная цель FATCA – предотвращение уклонения резидентов США от уплаты налогов. FATCA предусматривает:
- расширение обязательного информирования Налоговой службы США финансовыми организациями, направленное на выявление фактов уклонения от уплаты налогов американскими гражданами;
- внесение существенных изменений в порядок налогообложения операций, осуществляемых резидентами США через иностранные финансовые организации.
На территории Российской Федерации банки проводят процедуры FATCA на основании Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».
Несмотря на то, что FATCA направлен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами США, идентификацию в целях FATCA банки обязаны проводить для всех своих клиентов.
Статус АО «Банк Интеза» в целях FATCA
АО «Банк Интеза», являясь частью банковской группы Интеза Санпаоло, обязан соблюдать требования FATCA в соответствии с заключенным между Банком и Налоговой службой США договором.
АО «Банк Интеза» зарегистрирован на сайте Налоговой службы США (The Internal Revenue Service (IRS)) в статусе «Участвующей иностранной финансовой организации» («Participating Foreign Financial Institution») с присвоением номера GIIN (Global Intermediary Identification Number) D9I1IN.00068.ME.643
Необходимые документы по FATCA
Для физических лиц
 |
Самосертификация ФЛ (PDF, 846 КБ) |
|
Форма согласия на предоставление данных ФЛ и ИП (PDF, 128 КБ) |
Для юридических лиц
|
Самосертификация ЮЛ (PDF, 604 КБ) |
|
Форма согласия на предоставление данных ЮЛ (PDF, 140 КБ) |
|
Форма согласия на предоставление данных пассивных ЮЛ (PDF, 128 КБ) |
Для поиска актуальных форм W-9, W-8BEN, W-8BEN-E, W-8IMY рекомендуется использовать официальный сайт Налоговой службы США https://www.irs.gov/forms-pubs
