FATCA / CRS

FATCA

The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) — законодательный акт США о налогообложении иностранных счетов, вступивший в силу 01 июля 2014 и направленный на обеспечение выполнения требований национального законодательства США. Основная цель FATCA – предотвращение уклонения резидентов США от уплаты налогов.

На территории Российской Федерации банки проводят процедуры FATCA на основании Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Несмотря на то, что FATCA направлен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами США, идентификацию в целях FATCA банки обязаны проводить для всех своих клиентов.

АО «Банк Интеза», являясь частью банковской группы Интеза Санпаоло, обязан соблюдать требования FATCA в соответствии с заключенным между Банком и Налоговой службой США договором.

АО «Банк Интеза» зарегистрирован на сайте Налоговой службы США (The Internal Revenue Service (IRS)) в статусе «Участвующей иностранной финансовой организации» («Participating Foreign Financial Institution») с присвоением номера GIIN (Global Intermediary Identification Number) D9I1IN.00068.ME.643

Критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США, так называемых Определенных лиц из США (Specified US Persons).

CRS

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития). CRS – международный аналог FATCA, который направлен на увеличение налоговой прозрачности между странами, подписавшими многосторонние Соглашения компетентных органов (Multilateral Competent Аuthority Аgreement), и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Международное положение CRS в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

АО «Банк Интеза», как организация финансового рынка, а также являющая частью банковской Группы Интеза Санпаоло, соблюдает международные положения FATCA и CRS, в рамках требований законодательства Российской Федерации.

Необходимые документы

Для физических лиц

PDF Самосертификация ФЛ (PDF, 846 КБ)
PDF Форма согласия на предоставление данных ФЛ и ИП (PDF, 128 КБ)

Для юридических лиц

PDF Самосертификация ЮЛ (PDF, 604 КБ)
PDF Форма согласия на предоставление данных ЮЛ (PDF, 140 КБ)
PDF Форма согласия на предоставление данных пассивных ЮЛ (PDF, 128 КБ)

Для поиска актуальных форм W-9, W-8BEN, W-8BEN-E, W-8IMY рекомендуется использовать официальный сайт Налоговой службы США https://www.irs.gov/forms-pubs

Наверх