FATCA / CRS

FATCA

The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) — законодательный акт США о налогообложении иностранных счетов, вступивший в силу 01 июля 2014 и направленный на обеспечение выполнения требований национального законодательства США. Основная цель FATCA – предотвращение уклонения резидентов США от уплаты налогов.

На территории Российской Федерации банки проводят процедуры FATCA на основании Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Несмотря на то, что FATCA направлен на предотвращение уклонения от уплаты налогов гражданами США, идентификацию в целях FATCA банки обязаны проводить для всех своих клиентов.

АО «Банк Интеза», являясь частью банковской группы Интеза Санпаоло, обязан соблюдать требования FATCA в соответствии с заключенным между Банком и Налоговой службой США договором.

АО «Банк Интеза» зарегистрирован на сайте Налоговой службы США (The Internal Revenue Service (IRS)) в статусе «Участвующей иностранной финансовой организации» («Participating Foreign Financial Institution») с присвоением номера GIIN (Global Intermediary Identification Number) D9I1IN.00068.ME.643

Критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США, так называемых Определенных лиц из США (Specified US Persons).

CRS

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития). CRS – международный аналог FATCA, который направлен на увеличение налоговой прозрачности между странами, подписавшими многосторонние Соглашения компетентных органов (Multilateral Competent Аuthority Аgreement), и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

Международное положение CRS в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

• Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29.10.2014 года, определяющее правовой режим обмена информацией в соответствии со стандартами, подписано Федеральной налоговой службой РФ 12.05.2016 года;
• Федеральный закон от 27.11.2017 года №340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации (в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией о финансовых счетах и документацией по международным группам компаний)», согласно которому российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.

АО «Банк Интеза», как организация финансового рынка, а также являющая частью банковской Группы Интеза Санпаоло, соблюдает международные положения FATCA и CRS, в рамках требований законодательства Российской Федерации.

Необходимые документы

Для физических лиц

	Самосертификация ФЛ (PDF, 846 КБ)
	Форма согласия на предоставление данных ФЛ и ИП (PDF, 128 КБ)

Для юридических лиц

	Самосертификация ЮЛ (PDF, 604 КБ)
	Форма согласия на предоставление данных ЮЛ (PDF, 140 КБ)
	Форма согласия на предоставление данных пассивных ЮЛ (PDF, 128 КБ)

Для поиска актуальных форм W-9, W-8BEN, W-8BEN-E, W-8IMY рекомендуется использовать официальный сайт Налоговой службы США https://www.irs.gov/forms-pubs